五险一金个人缴纳比例、社保基数上限与到手工资反推
税前 2 万到手多少？答案在两个数：五险一金个人部分和当月个税。五险一金按固定比例算，只要知道基数就能算准；个税则随月份累计变化。反过来，如果你只知道某个月的到手金额，也可以反推出公司到底按什么基数、什么比例给你交的五险一金——这是判断公司有没有「按最低基数缴社保」最直接的办法。用上面的计算器填入税前月薪和某个月的到手，反推结果会直接显示。
五险一金个人缴纳比例（2026）
| 项目 | 个人比例 | 单位比例（参考） | 说明 |
|---|---|---|---|
| 养老保险 | 8% | 16% | 全国统一 |
| 医疗保险 | 2% | 约 6%–10% | 北京个人另加 3 元/月大病医疗 |
| 失业保险 | 0.2%–0.5% | 0.5%–0.8% | 北京、深圳、广州 0.2%，上海、杭州 0.5% |
| 工伤、生育 | 0 | 约 0.2%–1.5% | 个人不缴 |
| 住房公积金 | 5%–12% | 与个人相同 | 单位在区间内选定，上海基本比例 5%–7% 另有补充公积金 |
以北京月薪 20,000 元、公积金 12% 为例：养老 1,600 + 医疗 403 + 失业 40 + 公积金 2,400 = 4,443 元，占税前 22%。这些全部在算个税前扣掉，所以五险一金越高，个税越低，而且公积金的钱还是你自己的。
缴费基数上下限：为什么高薪的人比例反而低
基数按本人上年月平均工资，但不能超过当地社平工资的 3 倍，也不能低于 60%。月薪 5 万在北京也只按 36,348 元缴，五险一金占比就降到 16% 左右。2026 年度（7 月起）参考上限：
| 城市 | 社保基数上限（元/月） | 公积金基数上限（元/月） |
|---|---|---|
| 北京 | 36,348 | 36,348 |
| 上海 | 37,731 | 37,302 |
| 深圳 | 27,549（养老） | 48,471 |
| 广州 | 27,549（养老） | 41,697 |
| 杭州 | 25,299 | 42,151 |
| 成都 | 22,938 | 32,969 |
每年 7 月前后各地公布新基数，公司通常在 7 月或 8 月的工资里调整并补差。看到某个月到手突然少了一两百，多半是这个原因。
从到手工资反推五险一金
到手 = 税前 − 五险一金 − 当月个税。难点是个税不是固定的：累计预扣法下，1 月税少、下半年税多，同样 2 万月薪 1 月扣 300 多、8 月可能扣 1,000 多。所以反推必须指定是哪个月的到手：
- 先按累计预扣法算出那个月的个税（需要知道入职月份和专项附加扣除）；
- 五险一金 = 税前 − 到手 − 个税；
- 再把社保部分按比例剥离，剩下的就是公积金，除以基数得到公司给你交的公积金比例。
工资条上一般直接写了「个人所得税」金额，有的话直接用它相减最准。反推出来的五险一金如果只有工资的 10% 左右，大概率公司按最低基数缴社保、公积金比例也低；如果超过 25%，通常含补充公积金或企业年金。
公积金比例调高是最省事的合法节税
公积金个人部分全额税前扣除，单位等额配缴，两份都进你的账户，买房、租房、还贷都能提取。月薪 2 万把比例从 5% 提到 12%，每月自己多存 1,400 元、单位多给 1,400 元，个税在 20% 档一年再少交 3,360 元。能否调整取决于公司政策，入职谈薪时可以问一句。
试用期、月中入职、离职月怎么算
- 试用期必须缴纳五险一金，基数可能按试用期工资，转正后调整。
- 月中入职：多数城市当月社保由新单位缴纳、按整月基数，不按天折算；公积金常从次月起。所以入职当月工资只有半个月、五险一金却是整月，到手会明显偏少甚至为负数。
- 离职月同理，最后一个月工资少但社保整月扣。上面的计算器可以单独设置某个月的工资和五险一金。
常见问题
五险一金个人缴纳比例是多少？
养老保险 8%、医疗保险 2%（北京另加 3 元大病医疗）、失业保险 0.2%–0.5%（各地不同），工伤和生育个人不缴；住房公积金 5%–12% 由单位在范围内选定。合计通常占工资的 15%–22%，公积金按 12% 交的接近 22%。
社保缴费基数怎么定？
原则上按本人上年度月平均工资，但有上下限：上限是当地上年社平工资的 3 倍，下限是 60%。月薪超过上限的按上限缴，所以高薪的人五险一金占比会低于 22%。基数每年 7 月左右调整。
怎么从到手工资反推五险一金？
到手 = 税前 − 五险一金 − 当月个税。个税按累计预扣法逐月变化，所以要指定是哪个月的到手；用上面的计算器填月薪和某月到手就能反推。如果工资条上有个税金额，直接填进去更准，不用猜。
公积金比例 12% 和 5% 差多少？
以月薪 2 万为例，12% 每月个人缴 2,400 元，单位等额再缴 2,400 元，全部进你的账户；5% 只有 1,000 + 1,000。个人部分全额税前扣除，20% 档一年还能省 3,360 元的税。能选 12% 尽量选。
试用期交五险一金吗？
交。试用期属于劳动关系存续期，单位必须从入职当月或次月起缴纳，只是基数可能按试用期工资。月中入职的，多数城市当月社保由新单位缴，公积金则可能从次月起。
2026 年北京上海社保基数上限是多少？
北京 36,348 元/月，上海 37,731 元/月（均为 2026 年 7 月起执行）。深圳、广州养老保险上限 27,549 元，杭州 25,299 元，成都 22,938 元。公积金上限各地单独规定，深圳高达 48,471 元。