汇算清缴退税计算器

汇算清缴退税怎么算：谁能退、退多少、什么时候办

每年 3 月 1 日到 6 月 30 日的汇算清缴，是把上一年的工资、奖金、劳务报酬合起来重算一次个税，和已经预扣的税比较，多退少补。能不能退、退多少，取决于你去年的工作经历：有空档月份、换过工作、专项附加没在单位申报、年终奖想换计税方式，这四种情况占了绝大多数的退补。用上面的计算器按月填工作经历，退补金额会直接算出来。

汇算清缴退税怎么算

1. 全年应纳税所得额 = 全年工资薪金 + 并入的年终奖 + 劳务报酬等 − 60,000 − 全年五险一金个人部分 − 全年专项附加扣除 − 个人养老金、大病医疗等其他扣除；
2. 全年应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 − 速算扣除数（年度 7 级税率表）；
3. 退补 = 全年应纳税额 − 全年已预扣税。负数退税，正数补税。

关键在第 1 步的减除是按全年算的：60,000 元减除和 12 个月的专项附加扣除不管你工作了几个月都能足额扣。而单位预扣时只按你在职的月份累计，这就是退税的主要来源。

通常能退税的四种情况

• 中间有月份没收入：比如 3 月离职、7 月入职，两家单位合计只累计了 9 个月的 5,000 元减除，汇算时补足 12 个月。空档越长、税率档越高，退得越多。
• 专项附加扣除没报给单位：租金、赡养老人、子女教育这些如果一直没申报，预扣时全按没有算，汇算时补填，全年额度一次退回。一项租金扣除在 20% 档就是 3,600 元。
• 年终奖换计税方式：公司按单独计税预扣，但你工资不高、并入更省，汇算时切换即可退差额。
• 年收入不足 6 万但被预扣了税：常见于实习生、年中入职的应届生，汇算时全额退。

通常要补税的两种情况

• 换过工作：两家单位各自从 3% 档重新累计，合并后税率更高。以上半年月薪 3 万、下半年 4 万为例，两家各自预扣的合计比全年应纳少 2,520 元左右，汇算时补。
• 多处取薪或有劳务报酬：同时在两家领工资，每家各减一次 5,000 元/月，汇算只能减一次；劳务报酬预扣率 20% 起，但并入综合所得后若税率低于 20% 反而能退。

补税不用慌：年度综合所得收入不超过 12 万元，或者补税金额不超过 400 元，可以免办汇算、不必补税。超过的在 6 月 30 日前补上即可。

在个税 App 怎么办

1. 3 月 1 日后打开「个人所得税」App，首页进入「综合所得年度汇算」。
2. 选择「使用已申报数据填写」，系统预填全年收入和已缴税额，逐项核对。
3. 检查专项附加扣除是否齐全，没填的现场补填；有年终奖的在「奖金计税方式选择」里试两种方式。
4. 提交后退税填银行卡，一般 1–2 周到账；补税可用微信、支付宝或银行卡缴纳。

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